IRS Vs. 比特币ATM:行业呼声称监管条款已经够多了

IRS Vs. 比特币ATM:行业呼声称监管条款已经够多了

暴走时评:本周早些时候,全球范围内安装的比特币ATM数量达到了一个新的里程碑,超过了6,000台。巧合的是,就在一天前,同一地区也发生了另一项大事:美国国税局(IRS)宣布正在研究此类ATM机带来的潜在的税收问题。

翻译:Maya

专家建议,这种发展可能使美国国税局成功缓解使用加密货币进行大规模逃税避税的现象。但是,比特币ATM只是一种低交易量的业务,已经受到足够的监管能够检测大规模欺诈。

比特币ATM,在6年内从一台机器增长到一个数百万美元的行业

全球首台比特币ATM机于2013年10月在温哥华市中心的Waves Coffee House装成,而美国的第一台比特币ATM于2014年2月在新墨西哥州的阿尔伯克基安装完成(尽管30天后就被拆除)。

自那以后,随着ATM机公司收取可观的费用(据报道约为8.93%),比特币ATM已发展成价值数百万美元的产业。据调查,截至2018年12月,卡顿伍德公司在纽约运营着91台比特币ATM,其年收入总和超过3500万美元(每台机器约385,000美元现金),而该公司只有13名员工。

根据线上网站CoinATMRadar的数据,美国是目前世界上拥有比特币ATM最多的国家。更具体地说,美国全国境内安装了3924台比特币ATM,占全球比特币ATM总数的65%以上。此外,该行业还在继续以迅猛的速度发展:仅本月就已部署了130台以上的机器,而平均每日安装的比特币ATM的数量则在7台左右。

监管:“完全合法”但仍处于灰色地带

由于这种情况往往会在大多数蓬勃发展的新兴行业中发生,因此监管机构迟早会开始进行更多审查。11月15日,美国国税局(IRS)刑事调查主任约翰·福特(John Fort)说,他的机构正在与执法部门合作,通过ATM调查加密货币的非法使用,并指出:

“如果你可以走进这些地方,存入现金并取出比特币,显然,我们会希望了解使用ATM的人以及资金的来源,同时也包括这些ATM的运营商。”

福特解释说,此类服务必须符合“KYC”和“AML”规则:“它们必须遵守相同的KYC和AML规定,而且我们这些企业遵守制度的水平存在差异。IRS执行官补充说,尽管监管机构尚未提起任何公共案件,但他们“确实有与加密货币税收问题有关的未结案件”。

那么,该行业在美国受到怎样的监管呢?它似乎落入了法律的灰色地带。合规与策略公司Gresham International的创始人Cal Evans表示:

“大多数试图尽可能遵守规则的比特币ATM运营商,都依赖于《货币转移法》(Money Transmitter Law)。我们看到这种策略已在较大的公司(例如Coinbase)中部署下去。这些法律在美国各州之间各不相同,最著名的个例是纽约州,在该州,当事方必须拥有比特币业务许可证来开展这项业务。”

因此,在美国有两个级别的监管:联邦和州。正如CoinATM首席执行官雷达·马修·海斯(Radar Matthew Hayes)所说,前者“在所有州都非常相似,而且非常直接”,其目的是防止诸如洗钱和逃税之类的非法活动。 但是,州一级的法规有所不同:

“一些州放宽了规则,并允许很容易地在州内开展此类业务。在其他状态下,要求可能就会更高,包括大额的保证担保和昂贵的许可证。”

因此,与传统的ATM运营商不同,比特币ATM运营商通常被视为必须根据《货币转移法》获得许可证运营的货币服务业务,其要求因州而异,正如Kelman.law的管理合伙人Zachary Kelman总结的那样。但是,纽约和佛罗里达州的法规就有所不同,在更加密友好的加州也有一些例外情况:

“在这个范本的另一端,是对比特币ATM更友好的一些州—例如,宾夕法尼亚州银行和证券部已确定加密货币交易不受《货币转移法》的约束;怀俄明州立法机构颁布了一项法律,豁免符合MSB许可要求的加密企业。”

比特币ATM公司Bitstop的联合创始人安德鲁·巴纳德(Andrew Barnard)补充说,包括加利福尼亚州在内的许多州仍未就比特币ATM做出决定,或者只要通过ATM出售的加密货币属于两方交易,是不需要货币转移许可证的。他指出:

“如果你把自己的比特币卖给ATM机前的人,那么像德克萨斯州这样的地区不需要货币转移许可证,因为这样做不会被视为三方交易。”

根据彭博社的调查,美国大多数加密ATM通常位于街角商店、烟草铺和赌场内。尽管如此,还是有一些比较著名的例外。:本月初,Bitstop在迈阿密国际机场安装了其中一台机器,而迈阿密国际机场是美国最大的机场之一。

至于法规方面,尽管专家强调法律上的不确定性,但似乎行业参与者确实有具体的指导可循。“自2013年以来,FinCEN一直很清楚地提出了加密货币ATM的KYC / BSA / AML要求,” Coin Cloud营销总监Max Lopez说,该公司是一家获得许可的货币服务公司,在美国拥有350多个加密货币ATM。

Lopez补充说:“我们只知道我们遵循法规,但不能代表行业内的其他人。”他在大型企业和小型企业之间划清界限。“重要的是要区分各个公司,不要将它们一概而论,因为坐同一门生意的可能有区域性的大公司,业余爱好者和做小户生意的人。”

IRS的新动向对该行业而言意味着什么?

专家强调,到目前为止,“仅使用比特币ATM本身绝不是犯罪,”尤其是如果卖方遵循MTL且用户向IRS申报其交易的情况下:

“让我们来设想一个场景,如果您是美国的比特币ATM用户(完全合法),并且在纳税申报单上声明了这些交易(按现在的要求),那么国税局对该交易的调查可能会违反宪法所捍卫的个人权利。从本质上讲,美国国税局应该不能对事实发生之后认定为“非法”活动的活动征税。否则,我们在哪里划清界线?我们是否开始向毒品交易商征税?”

不过,美国国税局历来行动迟缓,这也表明该行业远不可能由于税务问题而发生剧变。但是,凯尔曼(Kelman)预见了IRS声明可能会带来的某些变化。他表示,他们的某些比特币ATM运营商客户已经与IRS合作:

“美国国税局对这些客户及其业务很满意,要求并毫无问题地接受比特币ATM用户的KYC信息,比特币ATM运营商会根据MSB规则尽可能收集这些信息。”

Kelman解释说,虽然他的公司不希望ATM的所有者因这一发展而倒闭,但他们确实希望运营商必须做出响应,例如从任何需要货币交易报告或可疑交易的用户那里收集KYC数据报告文件:

“金融犯罪执法网络(FinCEN)已经要求MSB就超过10,000美元的所有交易提交货币交易报告(CTR),对任何及所有超过2,000美元的可疑交易(或交易顺序)的可疑活动报告(SAR)进行归档。”

凯尔曼认为,美国国税局(IRS)的声明将促使用户进行低于KYC限额的小额交易。他认为,国税局“将能够大大减轻将加密货币用于大规模联邦税收不合规的努力”,而小规模的税收骗局可能仍会受到关注。

确实,较大的运营商似乎对此消息丝毫不为所动。Coin Cloud和Bitstop代表都表示,虽然规模较小的ATM可能会被迫关闭,但对他们而言,一切照旧。

Bitstop的Barnard补充说,即使中小参与者选择遵守规则,由于保持彻底的合规性计划会产生成本,他们仍可能会随着时间的流逝而关停业务。他还提到:

“福特先生的说法很合理,因为运营商之间的合规性和遵守法规的差异很大。这是事实,因为存在不同的比特币ATM硬件模型,它们具有不同的软件堆栈,并且合规操作也不同。并非所有运算符都是一样的。有很多诚实的生意人,但我们的行业确实有一些不好的行为者。”

正如Gresham International的Evans说的一样,实体ATM机会利用有关其用户的大量数据,例如所使用的卡,PIN码尝试次数,PIN输入速度,日期,时间,交易大小以及他们的头像。他说:“美国国税局对比特币ATM的主要担心是,其中一些机器不会收集任何数据。”

“例如,如果我们将其与线上交易所(允许美国公民和居民使用的交易所)进行比较,则要求他们保留用户的准确数据,然后美国国税局和其他执法机构可以使用该数据来跟踪资金流动。”

行业监管已经够多了

但是,由大型比特币ATM运营商声称,它们根据有关反洗钱和《银行保密法》的现行法规收集了有关其客户的大量数据。Lopez表示:“作为FinCEN的注册MSB,Coin Cloud必须将客户的KYC和交易数据保留至少5年。”“所有加密货币ATM公司都可以随时传唤其保留的记录。”

巴纳德说,尽管KYC的收藏会根据客户想要购买或出售的数量而有所不同。Bitstop代表则表示:“对于价格低于$ 150的较低金额,收集电话号码,姓名和地址的要求可能是合理的,”并且他们限制所有客户每天每人的购买额不得超过$ 3,000。

他继续说:“即使那样,我们只有不到5%的客户群会使用该限额。”“从我们的Bitstop比特币ATM机上平均购买的金额是每人$ 180。比特币ATM机是一种大批量,低交易量的业务。”

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